2025年10月20日，集团曾发布类似通知，当时是检查到大湖公司在一级科目<2501 - 长期借款>及其二级科目<250101 - 长期借款-本金>均有发生额。要求各公司自查是否存在类似情形，并通过账务调整将余额统一转入最明细（底级）科目。

各财务部长：

经集团核查，发现部分公司在甲骨文（NetSuite）系统中存在直接使用汇总科目进行账务处理的情况。甲骨文系统全集团采用统一科目体系，但允许设置科目部分公司不可见。
例如：
“66010106 销售费用-职工薪酬-社会保险” 直接入账，而未进一步细分至对应的最明细（底级）科目，如：

• 6601010601 销售费用-职工薪酬-社会保险-养老保险
• 6601010602 销售费用-职工薪酬-社会保险-医疗保险
  等。

汇总科目	明细科目	说明
66010106 销售费用-职工薪酬-社会保险	6601010601 销售费用-职工薪酬-社会保险-养老保险	GCK启用明细
6402 其他业务成本	640203 其他业务成本-原材料销售	涉及安哥拉等多个公司
5101010203 制造费用-直属车间-职工薪酬-社会保险	510101020302 制造费用-直属车间-职工薪酬-社会保险-养老保险	GCK启用明细
2501 长期借款	250101 长期借款-本金	鲸石公司

凡涉及使用汇总科目记账的公司，均需做相应账务调整。

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一、存在问题

上述做法不符合集团会计科目使用规范，主要影响包括：

• 影响费用结构分析的准确性
• 影响科目余额表统计会导致报表平台无法直接取数

---

二、整改要求

请各公司立即开展整改工作：

1️⃣ 历史数据调整

对已在汇总科目入账的余额：
须尽快调整至对应的最明细（底级）科目

---

2️⃣ 全面自查

请各公司对所有费用及资产类科目进行全面检查：

是否存在：

• 使用汇总科目直接入账
• 科目使用不规范

如存在上述情况：
统一调整至最明细科目

---

3️⃣ 严格执行后续规范

自本通知发布之日起：

严禁使用汇总（非底级）科目进行账务处理

---

三、系统控制措施

为从系统层面加强管控：

集团将于下周起统一禁用汇总科目（Posting限制），包括但不限于：

• 66010106 销售费用-职工薪酬-社会保险

后续系统将仅允许在最明细（底级）科目进行入账。

---

四、沟通与支持

如在整改过程中遇到以下情况：

• 科目结构不清晰
• 明细科目缺失
• 无法判断归属

请及时与集团财务部联系，我们将统一协调处理。

---

五、执行要求

请各公司于 4月25日前 完成整改，并确保后续严格按照规范执行。

集团财务部将适时开展复核检查。

---

特此通知。

集团财务部

NetSuite主数据与集团管理问题分析报告

一、背景

集团目前采用 NetSuite OneWorld 作为核心财务系统，支持多国家、多子公司运营。在实际使用过程中，逐步暴露出一系列与主数据管理、集团管控及系统设计相关的问题，对财务规范性和管理效率产生了一定影响。

本报告对当前问题、原因及可行解决方案进行系统梳理。

---

二、现有主要问题

1. 主数据为“共享库”但缺乏治理

• 全局对象主数据：客户、供应商、物料、会计期间、科目、币种、汇率、税码、银行账户、员工

• 未建立统一创建机制

• 权限限制导致“看不见→重复建”

  • 不同子公司无法查看彼此客户，从而出现 同一客户被多次创建!，如安科公司

S-AR02-00004 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED安科共创技术有限公司
S-CD01-00834 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-CD02-00183 安科共创科技有限公司ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-CD03-00050 安科共创科技有限公司 ANKE CO-CREATION TECHNOIOGIES LIMITED
S-CD04-00053 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-CG02-00109 安科共创科技有限公司ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-CI01-00411 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-CN01-00057 ANKE CO-CREATIVE TECHNOLOGIES（安科共创技术有限公司）
S-CN03-00096 安科共创技术有限公司（ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED）
S-ET01-00120 ANKE CO-CREATIVE TECHNOLOGIES（安科共创技术有限公司）
S-ET02-00052 Anke Co-creation techn
S-KN01-00048 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-MU04-00001 安科共創技術有限公司（ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED）
S-MZ01-00252 ANKE CO-CREATIVE TECHNOLOGIES（安科共创技术有限公司）
S-MZ04-00135 安科共创技术有限公司Anke Co-creation Technologies Limited
S-NA01-00556 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-RW01-00132 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-TZ01-00051 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED  安科共创技术有限公司
S-UG01-00110 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-UG02-00045 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-UG04-00033 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED
S-UG04-00133 ANKE CO-CREATION TECHOLOGIES LIMITED
C-AR02-00002 ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED安科共创技术有限公司
C-CN01-00024 安科共創技術有限公司（ANKE CO-CREATION TECHNOLOGIES LIMITED）
C-CN01-00040 ANKE CO CREATION TECHNOLOGIES FZE
C-CN02-00019 安科共创技术有限公司

2. 无法按子公司独立关账（目前关账到24年12月）

• 会计期间（Period）为全局统一

• 一个子公司未完成，影响整体关账节奏

• 管理灵活性不足

---

3. 科目出现“既是明细又是汇总”的情况

• 所有子公司共用一套科目表

• 但在不同公司同一科目既被用于记账（Posting） 又作为上级汇总（Parent）存在

• 导致：

  • 报表结构混乱

  • 审计风险增加

如66010106 销售费用-职工薪酬-社会保险，其余公司作为底级科目使用，但GCK设置了子科目6601010601销售费用-职工薪酬-社会保险-养老保险 等，导致系统统计混乱。

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4. OneWorld灵活性不足

• 子公司之间强耦合

• 数据难以拆分（如GCK等不在尧柏国际合并范围内的公司也在使用同一netsuite）

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三、问题根本原因分析

1. 系统架构原因（核心）

NetSuite OneWorld采用“多实体共享单账套”的设计：

• 会计期间统一

• 科目表统一

• 主数据统一

优点：集团控制强
缺点：灵活性差

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2. 主数据治理（MDM）缺失

当前缺乏：

• 统一客户创建流程

• 去重机制

• 编码规范

导致：

• 数据重复

• 数据不一致

---

3. 权限与可见性设置不合理

• 子公司用户无法查看其他子公司数据

• 缺乏“只读可见”的设计

结果：

• 用户误认为数据不存在

---

4. 实施阶段设计不足

• 未建立集团级主数据策略

• 未区分“共享数据 vs 本地数据”

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5. 科目设计不规范

• 未严格区分：

  • 汇总科目（Header）

  • 明细科目（Posting）

导致：

• 出现“既汇总又记账”的情况

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四、解决方案（分阶段）

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方案一：短期（1–2个月）

1. 建立客户主数据管理流程

• 子公司提交申请

• 集团统一创建

• 禁止随意新增客户

2. 权限优化

• 所有子公司可查看客户（View）

• 仅允许本公司编辑

3. 清理重复数据

• 合并重复客户

• 建立唯一标识（税号）

4. 科目结构整改

• 禁止汇总科目记账

• 明确层级结构

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方案二：中期（2–6个月）

1. 建立主数据标准（MDM规范）

• 客户命名规则

• 科目编码规则

• 数据创建流程

2. 系统流程化（NetSuite内部）

• 使用Workflow实现审批

• 控制数据创建入口

3. 关账管理优化

• 通过权限/流程实现“子公司软关账”

---

方案三：长期（6个月以上）

1. 引入MDM平台（可选）

• 使用ERPNext或轻量系统

• 统一管理主数据

2. 数据集成

• ERPNext → NetSuite API同步

3. 系统架构优化

建议分层：

• 集团层：NetSuite（合并报表）

• 项目公司：独立系统（提高灵活性）

---

五、关键改进建议

1. 明确数据归属

• 客户/供应商：集团级

• 部门/项目：子公司级

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2. 建立“单一数据源（Single Source of Truth）”

---

3. 建立责任机制

• 主数据负责人（MDM Owner）

• 审批责任清晰

---

4. 强化制度而非依赖系统

NetSuite本身：

• 更偏“强管控”

• 不提供灵活MDM能力

必须通过：

• 流程

• 制度

• 权限

进行补充

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六、风险提示

若不整改，可能导致：

• 数据持续污染

• 审计风险上升

• 集团报表失真

• 系统维护成本持续增加

---

!!! info [Title]: A simple note

!!! important [Title]: An important note

!!! warning [Title]: A warning note
Can be in multiple line !

七、总结

NetSuite OneWorld在集团管控方面具有优势，但其设计强调“统一与集中”，导致灵活性不足。

当前问题并非单纯系统缺陷，而是：

系统架构 + 主数据治理缺失 + 实施策略不完善

共同作用的结果。

通过建立规范化主数据管理机制、优化权限与流程，并在必要时引入辅助系统，可以在不更换核心ERP的前提下，显著改善当前问题。

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累计期初货币资金应等于1月的期初货币余额 也等于12月的期末货币余额

需要考虑同一产品不同汇率如何处理，方案1 添加新的产品类型来区分出口 方案2 不区分产品收入改为可以手动修改，对应在备注中详细说明。

报表平台优化倡议

在当前业务不断扩展、管理要求持续提升的背景下，
报表平台已成为支撑公司运营与决策的重要工具。

但我们也清楚：
再好的系统，也需要在实际使用中不断打磨与优化
只有贴近业务，才能真正提升效率

---

欢迎大家提出建议（重点方向）

请大家结合日常使用体验，从以下几个方面积极反馈：

易用性
是否可以更简单、更清晰、更直观？

准确性
是否存在口径不统一或理解偏差？

效率提升
是否可以减少手工录入或重复操作？

功能优化
是否缺少关键指标或分析视图？

本地适配
是否符合各国家/地区的实际业务习惯？

---

一起把平台做得更好

欢迎大家：

• 提出问题
• 分享经验
• 表达需求

每一条建议，都是推动平台进步的重要力量。

---

期待你的声音！

埃塞甲骨文上线计划：
1.完成静态数据填写-包含科目对应，物料对应
2.完成动态数据填写-2025年12月31日科目余额，往来余额等
3.安科完成初始化工作
4.补录前期数据

吃喝玩乐，景观，动物，骑马，打枪等等。

增值税
所得税
分红预扣税
利息预扣税

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