经集团核查，发现部分公司在甲骨文（NetSuite）系统中存在直接使用汇总科目进行账务处理的情况。甲骨文系统全集团采用统一科目体系，但允许设置科目部分公司不可见。
例如：
“66010106 销售费用-职工薪酬-社会保险” 直接入账，而未进一步细分至对应的最明细（底级）科目，如：

• 6601010601 销售费用-职工薪酬-社会保险-养老保险
• 6601010602 销售费用-职工薪酬-社会保险-医疗保险
  等。

凡涉及使用汇总科目记账的公司，均需做相应账务调整。

一、存在问题

上述做法不符合集团会计科目使用规范，主要影响包括：

• 影响费用结构分析的准确性
• 影响科目余额表统计会导致报表平台无法直接取数

二、整改要求

请各公司立即开展整改工作：

1️⃣ 历史数据调整

对已在汇总科目入账的余额：
须尽快调整至对应的最明细（底级）科目

2️⃣ 全面自查

请各公司对所有费用及资产类科目进行全面检查：

是否存在：

• 使用汇总科目直接入账
• 科目使用不规范

如存在上述情况：
统一调整至最明细科目

3️⃣ 严格执行后续规范

自本通知发布之日起：

严禁使用汇总（非底级）科目进行账务处理

三、系统控制措施

为从系统层面加强管控：

集团将于下周起统一禁用汇总科目（Posting限制），包括但不限于：

• 66010106 销售费用-职工薪酬-社会保险

后续系统将仅允许在最明细（底级）科目进行入账。

四、沟通与支持

如在整改过程中遇到以下情况：

• 科目结构不清晰
• 明细科目缺失
• 无法判断归属

请及时与集团财务部联系，我们将统一协调处理。

五、执行要求

请各公司于 4月25日前 完成整改，并确保后续严格按照规范执行。

集团财务部将适时开展复核检查。

特此通知。

集团财务部